公司業(yè)績大幅變臉的和受交易所譴責或批評的大股東減持也需提前兩交易日預(yù)告
首批創(chuàng)業(yè)板上市公司實際控制人所持股份即將在10月底解禁，深圳證券交易所日前出臺新規(guī)，強化減持信息披露，對實際控制人減持進行約束。
日前，深交所發(fā)布《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第18號》，對大股東大宗減持須提前2個交易日預(yù)告進行了明確，同時針對業(yè)績變臉、出現(xiàn)虧損以及控股股東、實際控制人（以下合稱“實際控制人”）存在嚴重不規(guī)范行為的創(chuàng)業(yè)板上市公司，也要求其實際控制人在證券交易系統(tǒng)首次減持時提前2個交易日預(yù)告。
深交所此前發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定，如果預(yù)計未來六個月內(nèi)出售股份可能大于等于上市公司股份總數(shù)5%以上的、出售后導(dǎo)致其持有、控制上市公司股份低于50%或30%的、出售后導(dǎo)致其與第二大股東持有、控制的比例差額少于5%的，實際控制人都必須在出售其持有的上市公司股份前刊登提示性公告。
“第18號備忘錄”明確了提前披露的具體時點，規(guī)定實際控制人應(yīng)該在出售行為2個交易日前刊登股份減持計劃公告。如果實際控制人未按照規(guī)定刊登股份減持計劃公告的，任意連續(xù)六個月內(nèi)通過證券交易系統(tǒng)出售上市公司股份不得達到或者超過公司股份總數(shù)的5％。同時，上市公司實際控制人在減持計劃實施完成或者六個月期限屆滿后擬繼續(xù)出售股份的，應(yīng)當予以重新計算。
作為上市公司中的新生力量，創(chuàng)業(yè)板上市公司的業(yè)績持續(xù)性和規(guī)范運作受到市場更多的期許與關(guān)注，特別是一些公司上市以后業(yè)績大幅變臉，給中小投資者帶來不小的損失。
因此，“第18號備忘錄”規(guī)定，最近十二個月內(nèi)受到深交所公開譴責或者二次以上通報批評處分的實際控制人，擬通過證券交易系統(tǒng)出售其直接或者間接持有的上市公司股份的，同樣應(yīng)當在首次出售2個交易日前披露股份減持計劃公告。
“第18號備忘錄”規(guī)定，凡是減持前一個會計年度或者最近一期，上市公司的凈利潤為負值或者同比下降50％以上的，以及減持當年年初至下一報告期末，已披露的業(yè)績預(yù)告或者業(yè)績快報顯示上市公司的凈利潤為負值或者同比下降50％以上的，實際控制人擬通過證券交易系統(tǒng)出售其直接或者間接持有的上市公司股份的，也應(yīng)當在首次出售股份2個交易日前刊登股份減持計劃公告。
根據(jù)第18號備忘錄，減持計劃公告應(yīng)當包括減持目的及計劃、減持期間、數(shù)量和比例、減持方式、如果有擬減持的價格區(qū)間，也應(yīng)該列示。