◎?qū)徲嫴槌龆嗥鹬卮蠼?jīng)濟(jì)案件線索
◎70負(fù)責(zé)人受到處理包括15廳局級干部
◎個別經(jīng)營決策失當(dāng)致國家遭受巨大損失
◎?qū)徲嫿Y(jié)果公布后眾央企官網(wǎng)發(fā)整改公告
昨天，審計署發(fā)布2013年第3至第15號審計結(jié)果，公告了10家央企2011年度財務(wù)收支審計，及3家銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果。本次審計不僅查出多起重大經(jīng)濟(jì)案件線索，國企的隱形福利也紛紛遭起底曝光。審計顯示，很多被審計的國企都有利用資金為職工發(fā)放福利的行為。
個別央企問題突出
據(jù)了解，這次審計署公布了華能集團(tuán)、國電集團(tuán)、五礦集團(tuán)、中國移動[微博]、國家核電、中航集團(tuán)、儲備糧管理總公司、中國商飛、中國出版集團(tuán)公司、國家開發(fā)投資公司等10家中央企業(yè)2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果。
審計署相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，從審計結(jié)果看，有的企業(yè)財務(wù)管理不夠規(guī)范，存在會計核算不準(zhǔn)確，報表編制不完整等問題；有的企業(yè)投資決策和工程項目管理還不夠規(guī)范，個別項目因經(jīng)營決策不當(dāng)造成重大損失；有的企業(yè)對內(nèi)部管理重視不夠，對下屬單位的內(nèi)部管控存在薄弱環(huán)節(jié)，違法違規(guī)問題仍然存在，個別企業(yè)存在的問題還較突出。
處理15廳局級干部
審計署相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，截至2013年3月底，相關(guān)企業(yè)制訂完善規(guī)章制度785項，對70名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，其中廳局級干部15人。同時補(bǔ)繳各項稅款5.37億元，挽回?fù)p失6.22億元。對審計提出的218項審計建議，企業(yè)均已采納。
下一步，審計署將對企業(yè)整改情況進(jìn)行檢查，并將向社會公開。
另外，本次審計還查出多起重大經(jīng)濟(jì)案件線索，因涉嫌違法違紀(jì)，審計署已依照有關(guān)法律法規(guī)，將上述問題移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)立案查處，待查處結(jié)案后再予以公告。
銀行違規(guī)放貸嚴(yán)重
此次審計還涉及到對中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司等3家銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益結(jié)果。
審計顯示3家金融企業(yè)特別是其分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)辦理存款、財務(wù)管理不規(guī)范等問題比較突出。
進(jìn)出口銀行、農(nóng)行、建行及其下屬分行，違規(guī)發(fā)放貸款79.44億元、98.13億元、68.16億元。
一些企業(yè)仍然存在違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)、其分支機(jī)構(gòu)虛增資產(chǎn)及負(fù)債，多計、少計收入和支出，少繳稅款，固定資產(chǎn)閑置等問題。
□審計問題
>>違規(guī)福利 中移動斥近4億為職工買保險
審計中發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)，特別是其下屬機(jī)構(gòu)，違規(guī)列支資金，為職工發(fā)放福利，建設(shè)住宅樓。
如華能集團(tuán)所屬的扎賚諾爾煤業(yè)有限責(zé)任公司，在2008年至2011年，將計提的煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用、煤礦維簡費(fèi)1085.43萬元，違規(guī)用于職工住宅樓、廠區(qū)道路建設(shè)等。
國電集團(tuán)，2008年至2011年，所屬13家公司發(fā)放的4617.79萬元獎金未納入工資總額；其所屬龍源電力集團(tuán)股份有限公司的4家下屬企業(yè)超范圍發(fā)放技術(shù)獎1362.20萬元。
中國移動集團(tuán)廣東、河北移動等24家單位，2005年至2011年間，通過應(yīng)付福利費(fèi)科目為職工購買商業(yè)保險3.96億元；中移動集團(tuán)設(shè)計院等2家單位在中移動集團(tuán)已統(tǒng)一購買補(bǔ)充養(yǎng)老保險的情況下，另行購買補(bǔ)充養(yǎng)老保險0.57億元。2009年至2011年，中移動河南有限公司將應(yīng)付工資9805.60萬元以勞動競賽獎勵的形式轉(zhuǎn)至工會后發(fā)放給職工，部分所屬分公司未代扣代繳個人所得稅。2009年至2011年，中移動集團(tuán)總部、中國移動研究院在福利費(fèi)中為職工購買不記名多用途健身卡2405.74萬元，實(shí)際可用于健身、餐飲、購物等活動。
在對國家核電的審計中發(fā)現(xiàn)，2009年至2011年，所屬國核電站運(yùn)行服務(wù)技術(shù)公司等5家單位以會務(wù)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等名義在成本費(fèi)用中列支3399.59萬元，用于買購物卡給職工。
>>管理不嚴(yán) 中版集團(tuán)部分古籍善本失蹤
審計中還發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)對內(nèi)部管理重視不夠，內(nèi)部制度執(zhí)行不力，對下屬單位的內(nèi)部管控存在薄弱環(huán)節(jié)，違法違規(guī)問題仍然存在。
如在對中國出版集團(tuán)的審計中，2009年至2011年，所屬新華書店總店、中華書局有限責(zé)任公司等單位存在部分古籍特藏書和善本下落不明、自行采購物資、先施工再進(jìn)行招標(biāo)、將固定資產(chǎn)使用證辦至其他企業(yè)名下等問題。
另外，在對中國移動及其下屬單位的審計中發(fā)現(xiàn)，相關(guān)單位對外支付時花錢大手大腳。2009年至2011年，中移動集團(tuán)所屬內(nèi)蒙古移動包頭分公司等5家單位存在挪用、丟失或冒領(lǐng)促銷品等問題，涉及金額4967萬元；2005年至2011年，中移動集團(tuán)總部共支付辦公電腦租賃費(fèi)5303.53萬元，其每2年租金為租賃電腦原價的105%，且租期滿后將電腦返還出租方。
在對中國商飛的審計中發(fā)現(xiàn)，2007年，在中國商飛成立之前，所屬公司與百匯房產(chǎn)簽訂的共同開發(fā)上飛公司土地的合同金額，未收到款物就提前開具了10億元發(fā)票，當(dāng)時也未作相關(guān)賬務(wù)處理。
在對國電集團(tuán)的審計中發(fā)現(xiàn)，2011年，其所屬11家煤礦超過核定產(chǎn)量或在“五證一照”不全的情況下開采煤炭3399.6萬噸。截至2011年底，國電集團(tuán)未按規(guī)定下?lián)?011年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算節(jié)能減排資金9900萬元。
>>決策不當(dāng) 個別經(jīng)營決策不當(dāng)致大損失
審計中發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)投資決策和工程項目管理還不夠規(guī)范，部分項目存在論證不充分、程序不合規(guī)的問題，個別項目因經(jīng)營決策不當(dāng)造成重大損失
如國電集團(tuán)，截至2011年底，在未獲核準(zhǔn)的情況下，開工建設(shè)21個項目，已完成投資299.62億元。所屬18家公司在尚未取得用地批復(fù)的情況下，開工建設(shè)36個項目占用土地14.48萬畝。其中2009年，所屬長源電力河南煤業(yè)在收購兩個煤礦時，對被收購企業(yè)提供的虛假資料審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致多支付收購價款約0.12億元，且收購后兩個煤礦一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，4.86億元投資面臨損失風(fēng)險。
中儲糧總公司，2007年至2011年，20家所屬單位存在未及時確認(rèn)輪換費(fèi)用補(bǔ)貼收入、未全額確認(rèn)輪換損耗、未足額計提固定資產(chǎn)折舊等問題，5年間合計造成少計收入11072.32萬元，少計成本費(fèi)用17404.57萬元、多計成本費(fèi)用1963.82萬元，導(dǎo)致多計利潤4368.43萬元，其中2011年多計利潤8209.84萬元。4家所屬單位存在賬外建庫和投資企業(yè)等問題，造成少計資產(chǎn)11338.99萬元。
在對中航集團(tuán)的審計中發(fā)現(xiàn)，2008年至2011年，中航集團(tuán)及國航公司(以下簡稱國航股份)未制定舊飛機(jī)處置的具體操作管理辦法；部分舊飛機(jī)處置未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估和進(jìn)場交易，且存在逆程序操作等問題，涉及金額10.63億元。
>>違規(guī)建設(shè) 華能集團(tuán)投資國家限制項目
審計中發(fā)現(xiàn)，部分國有企業(yè)在未經(jīng)項目論證、審批的情況下，斥巨資投資未經(jīng)審批的，甚至是國家限制的項目。
如華能集團(tuán)，在2008年至2009年，華能集團(tuán)建設(shè)和收購了2個國家產(chǎn)業(yè)政策限制的煤制甲醇項目，截至2011年底已完成投資37.75億元。截至2011年底，華能集團(tuán)決策的黃登水電站等16項重大工程建設(shè)項目存在未經(jīng)核準(zhǔn)先行建設(shè)問題，涉及金額324.63億元。截至2011年底，華能集團(tuán)騎馬山風(fēng)電等75個項目已開工建設(shè)，但有81266.37畝項目用地尚未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù)。
在對國電集團(tuán)的審計中發(fā)現(xiàn)，截至2011年底，國電集團(tuán)在未獲核準(zhǔn)的情況下，開工建設(shè)21個項目，已完成投資299.62億元。
在對中國出版集團(tuán)的審計中發(fā)現(xiàn)，2008年，所屬中華書局古籍印刷廠改變土地用途，在劃撥住宅用地上建成了18691.32平方米配套商業(yè)樓及地下車庫，占地面積3703.96平方米，投資額10940.91萬元。
在對國投公司審計中發(fā)現(xiàn)，2005年至2006年，國投公司及所屬國投洋浦港有限公司違反國家有關(guān)規(guī)定，投資別墅等項目。截至2012年5月底，累計完成投資4.44億元。
在對中國航空集團(tuán)審計中發(fā)現(xiàn)，2011年3月，其在未報經(jīng)發(fā)展改革委立項審批的情況下，開工建設(shè)總部大廈，概算總投資13.45億元。
□整改回應(yīng)
央企官網(wǎng)集中發(fā)布整改公告
昨天，在審計署的審計結(jié)果剛剛公布不久，中國商飛、國投公司、中國五礦、中國航空集團(tuán)、國家核電、國電集團(tuán)、華能集團(tuán)、中國移動、中儲糧等9家國務(wù)院國資委監(jiān)管的央企，紛紛在其官網(wǎng)上發(fā)布了對審計報告的整改公告。其中顯示，目前，各單位的大部分問題已得到整改。
>>中國移動 共有40余名負(fù)責(zé)人被處分
昨天，中國移動也在其官方網(wǎng)站上公布了“關(guān)于2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果整改情況的公告”。
公告透露，針對多計收入和成本費(fèi)用方面，公司已在2012年度調(diào)整相關(guān)會計賬目，并對29名相關(guān)責(zé)任人給予降職、警告等處分。購買保險方面，公司已責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)行清理清退，資金已全部清退。賬外存放資金方面，相關(guān)單位已將余額全部納入賬內(nèi)管理，并對12名相關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)重警告、警告等處分。
在薪酬管理方面，公司已制定補(bǔ)充養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)年金方案，報國家主管部門審批后將補(bǔ)充養(yǎng)老保險納入年金管理，并已對健身卡進(jìn)行了規(guī)范整改。
>>國投公司 涉嫌違法案件已移送處理
國投公司表示，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書，要求國投公司予以整改。上述問題的整改情況，由國投公司在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)的下屬單位涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。
國投公司發(fā)布的“關(guān)于2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果的說明”顯示，該公司采取“邊審計邊整改”的方式進(jìn)行積極整改，制定、修改、完善多項規(guī)章制度，堵塞管理漏洞。目前，涉及財務(wù)收支的問題已基本整改完畢。本次審計對公司的各項工作起到了積極的促進(jìn)作用，此次審計發(fā)現(xiàn)的問題不會對國投公司整體經(jīng)營業(yè)績及已發(fā)布的財務(wù)報表構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。
>>中華書局 部分專家學(xué)者借古籍未還
昨天中華書局副總編顧青表示，在上個世紀(jì)50、60年代，也包括80年代，中華書局所有的這些民國書籍當(dāng)時還稱不上是古籍，是可以借閱的。這些書籍大多是專家學(xué)者借走用于研究工作的，并沒有及時地歸還。隨著專家、學(xué)者的去世，現(xiàn)在尋找起來確實(shí)比較困難。
目前，中華書局對審計署提出的問題進(jìn)行了積極的整改，比如整理一些借閱書單，去找老專家、學(xué)者歸還研究用書�！霸倬褪�，其實(shí)從上個世紀(jì)90年代開始，我們中華書局的古籍書已經(jīng)不允許外借了，只能來我們內(nèi)部的圖書館進(jìn)行閱讀，而不能帶出去。”
顧青表示，目前中華書局的古籍善本都收藏于中華書局內(nèi)部的圖書館中，圖書館工作人員會詳細(xì)記錄借閱信息，避免珍貴書籍丟失。
□官方表態(tài)
國資委：歡迎各界繼續(xù)監(jiān)督建言
昨天，就在審計署公布10家央企的審計結(jié)果后，國資委立即發(fā)表聲明稱，國資委已要求9家中央企業(yè)邊審邊改、限期整改、持續(xù)改進(jìn)，截至目前，審計報告中所涉及的大部分問題已得到及時整改，“國資委誠懇歡迎社會各界一如既往地建言監(jiān)督，共同努力，推進(jìn)中央企業(yè)管理水平上臺階，建設(shè)陽光、透明、高效、富有活力的中央企業(yè)”。
國資委表示，從今年公布的審計評價意見來看，中央企業(yè)在加快結(jié)構(gòu)調(diào)整、強(qiáng)化風(fēng)險管控、履行社會責(zé)任等方面做了大量工作，會計信息真實(shí)地反映了企業(yè)財務(wù)狀況，但也存在一些不合規(guī)的問題。國資委將結(jié)合當(dāng)前正在開展的“管理提升”活動，督促有關(guān)中央企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)審計問題的整改落實(shí)，完善各項管理制度和風(fēng)險防控機(jī)制，依法查處違規(guī)違紀(jì)問題，并及時向社會各界通報整改情況，以誠懇的態(tài)度接受公眾和輿論的監(jiān)督，并以此次審計報告發(fā)布為契機(jī)，深入剖析原因，不斷鞏固整改成果。
針對審計中發(fā)現(xiàn)的共性問題，國資委稱，將認(rèn)真調(diào)查研究，督促中央企業(yè)建立長效機(jī)制，讓審計工作的成效落到實(shí)處。同時，國資委要求各中央企業(yè)要繼續(xù)深入開展“管理提升”活動，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，大力降本增效，實(shí)施管理對標(biāo)和診斷，向世界一流企業(yè)看齊，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)短板，消除管理瓶頸，在發(fā)展壯大主業(yè)、完善法人治理結(jié)構(gòu)、提高管理水平、強(qiáng)化風(fēng)險管控、履行社會責(zé)任等方面取得更大的成果。
□專家說法
引進(jìn)外部審計漸成趨勢
北京科技大學(xué)劉澄教授接受記者采訪時表示，央企被查出的諸多問題大多數(shù)出在子公司身上，其中可能有兩種情況，一是總部監(jiān)管不嚴(yán)，二是子公司“主動犯錯”；而總公司犯錯很大程度上出于對制度的主動規(guī)避，比如違規(guī)挪用集團(tuán)資金給職工增加額外福利。
“央企要防范審計署所指出的各種問題，關(guān)鍵是提高企業(yè)的規(guī)范化管理。”國務(wù)院國資委內(nèi)部人士告訴記者，這要求企業(yè)首先在主觀上樹立起嚴(yán)格執(zhí)行制度的意識，不能存有僥幸的心理。他指出，企業(yè)內(nèi)應(yīng)建立起審計制度，集團(tuán)總部要肩負(fù)起監(jiān)督審計進(jìn)程的工作，審計制度應(yīng)成為監(jiān)督企業(yè)其他制度執(zhí)行情況的基礎(chǔ)，審計內(nèi)容不僅僅包括財務(wù)審計，還應(yīng)包括招標(biāo)審計、工程管理等方面的內(nèi)容。同時，為公正起見，引進(jìn)外部中立的審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計也是有必要的，不過，劉澄稱，盡管引進(jìn)外部審計漸成趨勢，但央企審計方面的“內(nèi)部人控制”問題需引起警惕。央企目前審計主要還是靠內(nèi)部審計部門和國資委，而央企的其他股東較為乏力，審計署和會計事務(wù)所作為外部審計的主要力量，審計上不可能完全深入央企的每個角落，同時在審計時難免被人情等因素影響其獨(dú)立性。
上述國資委人士指出，當(dāng)會計事務(wù)所審計指出企業(yè)的問題時，企業(yè)應(yīng)及時進(jìn)行整改，若審計署審計出會計事務(wù)所未發(fā)現(xiàn)的問題時，企業(yè)可追究會計事務(wù)所的責(zé)任。