根據(jù)證監(jiān)會官方網(wǎng)站和官方微博昨日發(fā)布的消息，4月1日證監(jiān)會制定并發(fā)布了上市公司發(fā)行優(yōu)先股相關(guān)信息披露準(zhǔn)則，包括《發(fā)行優(yōu)先股申請文件》、《發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案和發(fā)行情況報告書》和《發(fā)行優(yōu)先股募集說明書》。這三個準(zhǔn)則是落實《國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點的指導(dǎo)意見》和《優(yōu)先股試點管理辦法》的重要配套文件。
證監(jiān)會認(rèn)為，發(fā)行預(yù)案是股東決策的重要依據(jù)，披露發(fā)行預(yù)案是公司融資決策的重要步驟，強(qiáng)化預(yù)案披露內(nèi)容有利于保護(hù)中小投資者的知情權(quán)和決策權(quán)，維護(hù)市場公平。
相關(guān)文件顯示，發(fā)行預(yù)案應(yīng)包括兩項主要內(nèi)容，首先是披露優(yōu)先股種類、數(shù)量、發(fā)行方式、價格、股息率等基本指標(biāo)，另外應(yīng)披露優(yōu)先股股東參與利潤分配方式、轉(zhuǎn)股條款、優(yōu)先股發(fā)行的目的、對發(fā)行人及原股東的風(fēng)險、募集資金使用計劃等，中小股東可參考上述信息，做出合理決策。證監(jiān)會要求優(yōu)先股的募集說明書重點突出發(fā)行條款、風(fēng)險因素等與投資者價值判斷密切相關(guān)的披露內(nèi)容，鼓勵采用相互引征和索引的方法進(jìn)行披露，引導(dǎo)投資者關(guān)注日常信息披露文件。
為降低發(fā)行人披露成本，便于投資者快速瀏覽，證監(jiān)會要求將募集說明書全文在指定網(wǎng)站披露，同時把募集說明書核心內(nèi)容濃縮成三張表格的募集說明書概覽，在指定報刊刊登。