養(yǎng)老保險個人賬戶空賬運行，養(yǎng)老金替代率過低……正在繳著養(yǎng)老金的群體對未來的養(yǎng)老憂心忡忡，日前有關(guān)延遲退休的說法更是引發(fā)激烈爭議。
根據(jù)現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度，目前個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取標準最低僅達到社會平均工資(下稱“社平工資”)的19.01%，大部分則低于40%，更遠遠低于養(yǎng)老保險制度設計的58%。中國人民大學公共管理學院社保專家李珍算的這筆賬表明，由于制度設計存在問題，目前中國的養(yǎng)老金替代率水平過低，不利于民眾退休后生活的保障。而延遲退休則是提升養(yǎng)老金替代率的一個可行之計，但它絕不能解決根本問題。
58%替代率不可能達到
許多人知道中國養(yǎng)老保險制度存在諸如個人賬戶空賬巨大、養(yǎng)老金替代率過低等問題，并對未來的養(yǎng)老存在擔憂，但具體養(yǎng)老金有多低卻沒有明確的概念。
按照中國養(yǎng)老保險的制度設計，養(yǎng)老金的社平工資替代率為58%。所謂養(yǎng)老金替代率，是指勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。它是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。但由于養(yǎng)老金的繳費基數(shù)較低等原因，目前的養(yǎng)老金替代率遠遠達不到制度設計的水平。
李珍算了一筆賬，假定工資增長率為8%、一年期銀行利息為2.9%、退休年齡政策不變化，按照現(xiàn)行養(yǎng)老金給付政策，不管是繳費15年還是30年，養(yǎng)老金社評工資替代率都不超過40%(見圖)。
以北京為例，2011年北京市職工的社會平均工資為56061元，月平均工資為4672元。若按上述繳費15年計算，每月的養(yǎng)老金只有934.4元。即使按30年的繳費計算，每月養(yǎng)老金也僅有1794元。由于各地社平工資水平不等，收入較低的地區(qū)，養(yǎng)老金領(lǐng)取金額將更低。
根據(jù)養(yǎng)老保險制度規(guī)定，企業(yè)應按照實際工資的20%為員工繳納養(yǎng)老保險，考慮到收入差距，養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)上限確定為當?shù)厣缙焦べY的三倍，下限則為當?shù)厣缙焦べY的60%。
《第一財經(jīng)日報》記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，人為降低繳費基數(shù)的現(xiàn)象普遍存在。一方面，為了擴大覆蓋面，許多地方政府降低了繳費基數(shù)，允許部分企業(yè)按照社平工資的40%來繳納養(yǎng)老保險;另一方面，企業(yè)則采用瞞報工資等各種方法，盡量降低繳費工資，減少養(yǎng)老保險繳費金額。這就意味著，相關(guān)人員退休后可領(lǐng)取的養(yǎng)老金更低。
李珍對本報分析說，除了上述原因外，許多職工收入長期低于社平工資、60%下限的設置共同導致目前養(yǎng)老金社平工資替代率過低。
據(jù)研究，目前北京市的制度整體實際繳費基數(shù)僅為社平工資的80%。而就全國來講，這一比例僅為70%。
她表示，如果要達到制度設計的58%的社平工資替代率，則要求基礎(chǔ)養(yǎng)老金實現(xiàn)替代率34%，個人賬戶養(yǎng)老金實現(xiàn)24%。就基礎(chǔ)養(yǎng)老金而言，必須按社會平均工資100%的繳費基數(shù)持續(xù)繳費34年才能實現(xiàn)34%的替代率。
對個人賬戶而言，則需要滿足三個條件，第一，按100%工資基數(shù)繳費40年;第二，個人賬戶收益率等于工資增長率;第三，退休年齡為60歲，退休時個人賬戶除以制度設定的最小除數(shù)，即139個月。
從目前的情況來說，上述前提條件都難以實現(xiàn)，因此就目前的參數(shù)設計來說，要達到58%的替代率是不可能的。
延遲退休之利?
最近人力資源和社會保障部表示要適時提出延遲退休年齡的建議，引起激烈爭議。根據(jù)網(wǎng)絡調(diào)查，九成以上的普通民眾表示反對。
延遲退休年齡，最直接的解讀就是工作時間增加，領(lǐng)退休金的年齡推遲。按照一般人的邏輯，延遲退休對于個體來說是弊大，因為工作的時間延長了，領(lǐng)錢的時間推遲了。
包括中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文以及李珍在內(nèi)的多位社保學者認為，在當前的條件下，若充分考慮部分行業(yè)及特殊人群的需要，彈性實施延遲退休年齡制度，將可以有效提升大部分人的養(yǎng)老金領(lǐng)取標準。
影響基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取水平有三大因素：上年當?shù)厣鐣骄べY，個人的終生繳費基數(shù)記錄，繳費年限。根據(jù)李珍的計算，如果在職期間是按個人實際工資100%繳費的話，50歲退休后養(yǎng)老金的替代率為35.37%，55歲為41.68%，60歲為48.93%，65歲則提高到58.62%。
從這個角度出發(fā)，李珍認為，延遲退休年齡對于相當一部分人群來說，可以顯著提高其養(yǎng)老金的領(lǐng)取水平，因此是有利的。
據(jù)世界銀行的估算，從2001年到2075年，中國養(yǎng)老金缺口可能達到9萬億元人民幣。目前中國養(yǎng)老保險由于在迅速擴大覆蓋面，收入仍大于支出。但已經(jīng)有多個省份出現(xiàn)收不抵支現(xiàn)象。目前學界普遍同意，在制度難以大動的前提下，調(diào)整參數(shù)是可行的。
養(yǎng)老保險制度包括三個重要參數(shù)：替代率、繳費率和贍養(yǎng)率。從現(xiàn)狀看，替代率已經(jīng)非常低，再調(diào)低已沒有空間;考慮到企業(yè)的壓力已非常大，繳費率進一步提升也不可能。通過延遲退休年齡來調(diào)整贍養(yǎng)率被認為是最為可行的舉措。
作為這項重要制度的利益相關(guān)者，普通民眾之所以反對延遲退休，所關(guān)注的除了個體利益外，更關(guān)鍵的焦點在于“社會公正”——與其說人們反對延遲退休，不如說人們反對“延遲退休”這一政策可能對不同群體帶來的新的不公正以及在養(yǎng)老金制度碎片化背后存在的不公正現(xiàn)象。
李珍表示，延遲退休年齡的確可以改善養(yǎng)老金收支狀況、增加人們的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平，但它的作用有限，也只是一個具體的舉措而已。更為關(guān)鍵的是對養(yǎng)老保險整體制度作出改革，以增強其可持續(xù)性和公平性，解決民眾對養(yǎng)老問題的擔憂。