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　　北京證監(jiān)局1月28日發(fā)布消息，該局近日召開(kāi)“轄區(qū)上市公司2021年年報(bào)監(jiān)管工作會(huì)”。會(huì)上,北京證監(jiān)局局長(zhǎng)賈文勤做了題為《認(rèn)清形勢(shì)、歸位盡責(zé),著力提高北京上市公司2021年年報(bào)披露質(zhì)量》的講話,北京證監(jiān)局副局長(zhǎng)徐彬主持會(huì)議。北京轄區(qū)424家A股上市公司的董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,年審計(jì)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和質(zhì)控負(fù)責(zé)人,合計(jì)1850余人通過(guò)“北京上市公司網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)系統(tǒng)”在線參會(huì),實(shí)現(xiàn)轄區(qū)上市公司年報(bào)披露監(jiān)管“全覆蓋”。

　　此舉旨在貫徹落實(shí)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司2021年年報(bào)監(jiān)管工作的決策部署,督促轄區(qū)上市公司高度重視年報(bào)編制及披露工作。

　　創(chuàng)新年報(bào)監(jiān)管模式 2020年年報(bào)暴露四大問(wèn)題

　　會(huì)議強(qiáng)調(diào),信息披露是資本市場(chǎng)的“生命線”,年報(bào)是反映上市公司總體情況的“晴雨表”。上市公司一方面要深刻認(rèn)識(shí)年報(bào)披露的重要意義,通過(guò)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂的年報(bào)信息披露,有效發(fā)揮價(jià)值傳遞作用,構(gòu)建良性的投融資關(guān)系,以此為契機(jī)全面總結(jié)、接受監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、長(zhǎng)周期健康發(fā)展。另一方面,要清醒認(rèn)識(shí)資本市場(chǎng)監(jiān)管新形勢(shì),體會(huì)“穩(wěn)字當(dāng)頭”“改革攻堅(jiān)”的深刻內(nèi)涵,歸位盡責(zé)。

　　會(huì)議總結(jié),2021年北京證監(jiān)局創(chuàng)新年報(bào)監(jiān)管模式,探索公司監(jiān)管與會(huì)計(jì)監(jiān)管“雙線協(xié)同”工作機(jī)制,聚焦重點(diǎn)、突破難點(diǎn),提高了監(jiān)管質(zhì)效。重點(diǎn)審核轄區(qū)62家上市公司年報(bào),在此基礎(chǔ)上制定現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃,對(duì)上市公司開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查46家次,對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)檢查20家次,啟動(dòng)立案程序6家次,下發(fā)行政監(jiān)管措施99件。對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為下發(fā)行政監(jiān)管措施17件,對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)立案調(diào)查1家次、進(jìn)入稽查程序1家次,首次要求1家審計(jì)機(jī)構(gòu)重新出具審計(jì)報(bào)告,持續(xù)增強(qiáng)監(jiān)管震懾。

　　會(huì)議指出,轄區(qū)上市公司2020年年報(bào)披露質(zhì)量較上年有所提升,但仍然暴露出一些新問(wèn)題、新情況。一是濫用會(huì)計(jì)判斷空間,粉飾報(bào)表情況突出。突出表現(xiàn)在會(huì)計(jì)處理不符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，收入、資產(chǎn)減值、費(fèi)用等重點(diǎn)科目會(huì)計(jì)處理依據(jù)不充分、不準(zhǔn)確。二是內(nèi)控管理不到位,占用擔(dān)保問(wèn)題猶存。突出表現(xiàn)為資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題屢禁不止,對(duì)合作方信用及合同簽訂等情況關(guān)注不夠,存貨管理不到位等。三是對(duì)年報(bào)工作重視不夠,信息披露不充分。突出表現(xiàn)為基礎(chǔ)工作不扎實(shí)、部分內(nèi)容照搬照抄、ESG信息披露不積極。四是專業(yè)能力欠缺,“把關(guān)”作用不顯著。突出表現(xiàn)為專業(yè)判斷能力待提高,審計(jì)意見(jiàn)經(jīng)不起推敲,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向應(yīng)用不足,質(zhì)量復(fù)核程序不到位等。

　　守住“不披露虛假信息”底線 三方面做好2021年年度披露工作

　　會(huì)議要求,上市公司要落實(shí)年報(bào)披露的主體責(zé)任,審計(jì)機(jī)構(gòu)要落實(shí)年保質(zhì)量的把關(guān)責(zé)任。一是高度重視、科學(xué)部署,著力做好年報(bào)披露工作。強(qiáng)化“首都無(wú)小事、事事連政治”意識(shí),承擔(dān)好政治責(zé)任,杜絕影響惡劣的財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為。強(qiáng)化敬畏法治理念,守住“不披露虛假信息”底線。強(qiáng)化履職盡責(zé),深入學(xué)習(xí)近期各部委及證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)下發(fā)的年報(bào)監(jiān)管相關(guān)文件,科學(xué)部署年報(bào)編制及審計(jì)工作。二是聚焦重點(diǎn)、不觸紅線,做好重點(diǎn)領(lǐng)域信息披露。上市公司要聚焦退市新規(guī),杜絕利用會(huì)計(jì)手法調(diào)節(jié)規(guī)避退市,不得虛增收入、突擊調(diào)解利潤(rùn)、利用偶發(fā)業(yè)務(wù)增厚凈資產(chǎn)。聚焦公司治理及內(nèi)部控制,盡快整改治理問(wèn)題,保持財(cái)務(wù)獨(dú)立性,嚴(yán)格履行公開(kāi)承諾。聚焦并購(gòu)重組,確保交易合規(guī)、信披充分,充分披露交易持續(xù)進(jìn)展。三是敬畏專業(yè)、歸位盡責(zé),做好資本市場(chǎng)“看門人”。審計(jì)機(jī)構(gòu)要提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),守好原則底線,防范因個(gè)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響全所持續(xù)發(fā)展,保持合理的職業(yè)懷疑,發(fā)表恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)。發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì),把好發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題“第一關(guān)”,高度重視北京證監(jiān)局下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)提示函,主動(dòng)溝通匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題。

　　會(huì)議提出,上市公司年報(bào)披露涉及的各主體要?dú)w位盡責(zé),上市公司董事會(huì)秘書(shū)要把好年報(bào)“披露關(guān)”、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要把好年報(bào)“真實(shí)關(guān)”、審計(jì)機(jī)構(gòu)要把好年報(bào)“質(zhì)量關(guān)”。

　　下一步,北京證監(jiān)局將嚴(yán)格落實(shí)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一決策部署,從年報(bào)監(jiān)管入手,以上市公司及審計(jì)機(jī)構(gòu)“關(guān)鍵少數(shù)”為抓手,督促把好年報(bào)“披露關(guān)”“真實(shí)關(guān)”“質(zhì)量關(guān)”,發(fā)揮合力推動(dòng)北京轄區(qū)上市公司年報(bào)披露質(zhì)量再上新臺(tái)階,為資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)“北京力量”。

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