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如何走出兩難選擇困境
我國基本養(yǎng)老保險個人賬戶管理體制陷入兩難選擇困境的原因在于政府似乎太過雄心勃勃�，F(xiàn)行統(tǒng)賬結合的基本養(yǎng)老保險制度，既力圖體現(xiàn)傳統(tǒng)意義上社會保險的社會互濟、分散風險、保障性強的特點，又試圖借鑒個人賬戶模式的長處，強調職工的自我保障意識和基金保值增值。解決之策在于“政府的歸政府，市場的歸市場”，政府只負責基于現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會統(tǒng)籌賬戶，個人賬戶不再屬于基本養(yǎng)老保險范疇，完全交給市場。
第一，基本養(yǎng)老保險制度僅需保留現(xiàn)收現(xiàn)付制。
對現(xiàn)收現(xiàn)付制在應對人口老齡化當中的能否發(fā)揮“�；尽钡淖饔脽o須過慮，應對人口老齡化的關鍵是靠實體經濟的支撐。目前，養(yǎng)老金制度主要有三種財務模式，分別是基金積累制繳費確定型、現(xiàn)收現(xiàn)付制待遇確定型以及現(xiàn)收現(xiàn)付制繳費確定型模式。養(yǎng)老金制度無論采用哪一種模式，只要一個經濟的最優(yōu)儲蓄率能夠得到保證，養(yǎng)老金增長的物質基礎是完全一樣的，即養(yǎng)老金增長的物質源泉只能是下一代工作人口的增長和他們勞動生產率的提高。
為了應對未來人口老齡化高峰來臨，保證現(xiàn)收現(xiàn)付制的可持續(xù)，政策的著眼點應是強化未來養(yǎng)老的實體經濟基礎，國家應對人口老齡化戰(zhàn)略的重點應從“以錢為本”轉移到“以人為本”。一是為老齡化高峰期準備勞動人口。包括盡快放開計劃生育政策，通過加強健康促進和疾病預防以保證老齡化高峰期來臨時６０—７０歲之間的老齡人擁有勞動能力和就業(yè)能力，以及逐步推遲退休年齡。二是提高勞動生產率。包括進一步推動企業(yè)制度改革，讓勞動者迸發(fā)不斷創(chuàng)新和進行人力資本更新的積極性。加快教育體制改革，提高國民人力資本積累水平。
第二，把個人退休賬戶作為多層次養(yǎng)老金市場的組成部分。
為了維系中產以上階層正常的老年消費水平，我國有必要大力發(fā)展養(yǎng)老金市場。個人退休賬戶作為養(yǎng)老金市場的重要載體，要發(fā)揮獨特作用，一是可以為沒有被雇主養(yǎng)老金計劃覆蓋的個人提供稅收優(yōu)惠計劃。二是解決雇主養(yǎng)老金的可攜帶性，在員工工作變動或退休時，個人退休賬戶可保留從其雇主養(yǎng)老金計劃轉入的資產，使得養(yǎng)老金市場適應于勞動力市場的流動性。個人退休賬戶的發(fā)展離不開政府營造良好外部政策環(huán)境，包括提供財稅支持、監(jiān)督相關金融機構的市場行為以及構建全國統(tǒng)一的個人退休賬戶登記平臺。
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個人賬戶的政府管理模式不符合我國國情