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記者從保監(jiān)會網(wǎng)站獲悉，保監(jiān)會近日發(fā)布《國有及國有控股保險機構“小金庫”專項治理試點工作方案》（下稱《方案》），要求國有及國有控股保險機構對四大類“小金庫”予以清理。
《方案》指出，凡違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點是對2008年以來各項“小金庫”收支金額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)，對設立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前年度。
《方案》列舉了國有及國有控股保險機構“小金庫”的主要表現(xiàn)形式，分為隱匿收入、虛列支出、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以及其他形式等四大類。從具體手段來看，主要包括用業(yè)務回扣收入、代辦手續(xù)費等其他收入設立；以假發(fā)票、假合同或假票據(jù)等手段騙取資金設立；虛列傭金手續(xù)費、賠付支出、退保支出等套取資金設立等。
繼去年5月之后，保監(jiān)會為清查保險機構“小金庫”再設時限。《方案》要求，在今年年底前，國有及國有控股保險機構“小金庫”專項治理將分階段進行。目前前期調(diào)研、動員部署都已結(jié)束，8月份將進行自查自糾，對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，要嚴格按照有關法律法規(guī)及相關規(guī)定主動糾正和處理，公司負責人對此負完全責任。
在自查自糾結(jié)束后，保監(jiān)會將開展兩個月（截至10月底）的重點檢查，檢查對象為部分具有代表性和典型性的公司，原則上重點檢查機構的總資產(chǎn)或主營收入合計應不低于上一級機構總資產(chǎn)或主營收入的10%。檢查過程中，將重點關注有群眾舉報、自查階段措施不得力、內(nèi)控較為薄弱等的機構。
根據(jù)計劃，對重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題，保監(jiān)會、保監(jiān)局和相關部門將依法下發(fā)處理處罰決定，計劃在11月底前完成。
《方案》還要求，對被檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。對在專項治理試點工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。 |