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財務(wù)公司行業(yè)20年資產(chǎn)總額變化情況圖
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財務(wù)公司行業(yè)20年資本總額變化情況圖
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財務(wù)公司行業(yè)20年利潤總額變化情況圖
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財務(wù)公司行業(yè)20年上繳稅金變化情況圖
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1987年，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司在中國誕生。這是中國經(jīng)濟(jì)改革中的新型金融機構(gòu)，開創(chuàng)了我國企業(yè)辦金融，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)與金融相互結(jié)合與促進(jìn)的新篇章。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司誕生以來的20年，是中國經(jīng)濟(jì)迅速崛起的20年，是企業(yè)集團(tuán)快速發(fā)展的20年，更是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司在探索中穩(wěn)健發(fā)展、鑄就輝煌，為金融體制改革和企業(yè)集團(tuán)發(fā)展做出卓越貢獻(xiàn)的20年。
順應(yīng)歷史 穩(wěn)健發(fā)展
成績斐然
中國企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司是為所在的企業(yè)集團(tuán)及其成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。1987年5月7日，中國人民銀行正式批準(zhǔn)設(shè)立了企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司。從此，我國的大型企業(yè)集團(tuán)開始運用自己的金融機構(gòu)融通企業(yè)內(nèi)部資金，提高企業(yè)的資金使用效率和效益。經(jīng)過20年的發(fā)展，全國已有79家大型企業(yè)集團(tuán)設(shè)立了財務(wù)公司，設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)遍及電力、石油、石化、鋼鐵、煤炭、機械、電子、航運、航空航天、紡織服裝等30多個行業(yè)，其中有國有企業(yè)，也有集體、民營和外資企業(yè)。這些企業(yè)都是所在行業(yè)的排頭兵。在服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)的過程中，財務(wù)公司也成長為中國金融市場上一支不可忽視的力量。從1987年到2006年的20年間，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司實現(xiàn)了健康快速發(fā)展，主要體現(xiàn)在：
行業(yè)隊伍不斷壯大
2006年底，全國已有企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司79家，而1987年時只有7家，20年中機構(gòu)數(shù)量增長了10倍。
資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長
2006年底，全國財務(wù)公司資產(chǎn)規(guī)模為8581億元，較1987年的17億元增長了504倍。(見圖一)
資本實力逐年增強
2006年底，全國財務(wù)公司資本總額為647億元，較1987年的2億元增長了323倍。(見圖二)
盈利能力不斷提高
2006年，全國財務(wù)公司實現(xiàn)利潤總額93億元，較1987年的341萬元增長了2300倍。(見圖三)
上繳稅金持續(xù)增加
2006年，據(jù)不完全統(tǒng)計，全國財務(wù)公司上繳稅金33億元，較1987年的50萬元增長了6600倍。(見圖四)
資產(chǎn)質(zhì)量越來越好
2003年至2006年，全國財務(wù)公司行業(yè)平均不良貸款率分別為4%、2%、1.13%、0.81%，資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。
財務(wù)公司發(fā)展的20年，正是中國經(jīng)濟(jì)騰飛和企業(yè)集團(tuán)快速發(fā)展的20年，財務(wù)公司順應(yīng)這一發(fā)展趨勢，加強管理，依法經(jīng)營，實現(xiàn)了健康快速發(fā)展，成績斐然。
完善功能 創(chuàng)新服務(wù)
貢獻(xiàn)卓著
企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司是為推進(jìn)中國“大企業(yè)、大集團(tuán)”發(fā)展服務(wù)的金融機構(gòu)，其功能定位也隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展需要而不斷完善。1992年以前，財務(wù)公司主要是“在集團(tuán)內(nèi)部融通資金”。1992年后，財務(wù)公司發(fā)展為
“為集團(tuán)成員單位提供金融服務(wù)”的非銀行金融機構(gòu)。1997年，財務(wù)公司功能轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸С旨瘓F(tuán)企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售的、以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)”。2004年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會修訂的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》將財務(wù)公司定位為“以加強企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)”。隨著功能定位的調(diào)整，財務(wù)公司不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，從剛剛誕生時簡單存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展到目前的信貸、結(jié)算、資金集中管理、投資理財、咨詢顧問等多種類綜合性的業(yè)務(wù)體系。
財務(wù)公司功能完善與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的核心思想是更好地為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)。向集團(tuán)提供金融服務(wù)，追求集團(tuán)整體效益是財務(wù)公司的第一目標(biāo)，其自身只能在做好服務(wù)的過程中發(fā)展壯大。經(jīng)過20年服務(wù)手段的發(fā)展創(chuàng)新與實踐，財務(wù)公司已具備了集約化金融服務(wù)、集團(tuán)化金融管理和產(chǎn)業(yè)鏈化金融支持的功能，已成為企業(yè)集團(tuán)騰飛的翅膀和推動金融改革創(chuàng)新的新生力量。特別是為中國企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展做出了卓著的貢獻(xiàn)，概括地說，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
加快周轉(zhuǎn) 提高效率
企業(yè)集團(tuán)單位之間通常存在著資金往來關(guān)系。過去資金來往都通過銀行劃撥，不僅時間較慢，而且資金在途時間長。上世紀(jì)90年代，商業(yè)銀行在辦理結(jié)算過程中普遍“壓票”，同城轉(zhuǎn)賬需要三到五天時間，異地匯款長達(dá)十天半月。財務(wù)公司集中辦理內(nèi)部結(jié)算之后，債權(quán)債務(wù)在成員單位間通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬就可以瞬間完成。與此同時，由于財務(wù)公司可以全面跟蹤企業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和重大投資項目活動，對于風(fēng)險情況更為了解，可以快捷地為企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)提供貸款支持，并省去了大量實地調(diào)查時間，從而大幅度地提高了集團(tuán)的項目建設(shè)和生產(chǎn)效率。
節(jié)約費用 降低風(fēng)險
財務(wù)公司的主要職責(zé)是加強企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理，在提高資金使用效率的同時，也節(jié)約了財務(wù)費用。通常在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，至少都有四至五個銀行賬戶，有時一個大的集團(tuán)，銀行賬戶會多達(dá)幾百個。通過設(shè)立財務(wù)公司，就可以取消大部分賬戶而在財務(wù)公司統(tǒng)一開戶。通過集中管理企業(yè)集團(tuán)資金，可以將暫時閑置的資籌集起來進(jìn)行合理調(diào)配，在一定程度上可以解決集團(tuán)單位的資金需求，從整體上減輕集團(tuán)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，降低財務(wù)費用支出。與此同時，企業(yè)集團(tuán)通過財務(wù)公司實施資金集中管理，可以降低債務(wù)規(guī)模，對資金的收支情況進(jìn)行監(jiān)督控制，增強成員單位遵守國家財金紀(jì)律的意識，從而有效遏制資金的違規(guī)使用，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全。
增加收益 專業(yè)高效
財務(wù)公司通過各種金融手段，在降低企業(yè)集團(tuán)財務(wù)費用的同時，也創(chuàng)造了豐厚的利潤。一方面，財務(wù)公司利用手中閑置的資金，給企業(yè)的基本建設(shè)、技術(shù)改造和日常生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)放貸款，取得資金收益；另一方面，財務(wù)公司還利用專業(yè)人才優(yōu)勢，合理利用集團(tuán)短期閑置資金，投資于國債、央行票據(jù)等低風(fēng)險有價證券，提高集團(tuán)的資金收益。過去沒有財務(wù)公司時，企業(yè)集團(tuán)通過財務(wù)部門來行使對集團(tuán)內(nèi)部資金的調(diào)劑、運作等職責(zé)。這樣一方面企業(yè)集團(tuán)在銀行有大量存款，另一方面又要大量向銀行借款，資金的潛力不能很好地發(fā)揮。財務(wù)公司成立后，運用金融功能，使內(nèi)部各獨立法人之間的存款、貸款合法、方便、快捷、低成本地實現(xiàn)，可以對內(nèi)部資金的時間性波動和空間分布不均衡進(jìn)行調(diào)節(jié)。對于那些資金富裕的集團(tuán)，還可以在風(fēng)險可控的前提下，通過在銀行間債券市場、一二級股票市場的投資活動，充分挖掘資金的潛力，為集團(tuán)取得較高的收益。
培養(yǎng)人才 豐富經(jīng)驗
改革開放初期，國內(nèi)的金融問題是如何從商業(yè)銀行取得貸款，當(dāng)時的工商企業(yè)，包括大型企業(yè)集團(tuán)都沒有配備專業(yè)的金融人才。中國加入世界貿(mào)易組織以后，金融在中國經(jīng)濟(jì)中的核心地位日益突出。利用金融工具和金融市場配置資源的能力已經(jīng)成為大型企業(yè)集團(tuán)發(fā)展能力的一個重要組成部分。財務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)培養(yǎng)了一批既熟悉產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，又熟悉金融事務(wù)的復(fù)合型人才。這些人才不僅在集團(tuán)的資金籌集、管理、運作方面發(fā)揮著基礎(chǔ)性的作用，而且在集團(tuán)的產(chǎn)品促銷、商品套期保值、匯率風(fēng)險管理、兼并重組、財務(wù)顧問等事務(wù)上提供了專業(yè)支持。財務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)培養(yǎng)了一批熟悉金融業(yè)務(wù)的人才，成為集團(tuán)內(nèi)部金融事務(wù)服務(wù)中心。
財務(wù)公司是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的產(chǎn)物。她的出現(xiàn)，豐富了國內(nèi)的金融機構(gòu)體系，對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)改善服務(wù)、提高效率起到了促進(jìn)作用。財務(wù)公司不僅使企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部資金管理更加安全，而且通過金融服務(wù)為企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)了企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展。
總結(jié)經(jīng)驗 迎接未來
和諧發(fā)展
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融又反作用于經(jīng)濟(jì)。實踐證明，在我們這樣一個大國，僅有商業(yè)銀行和政策性銀行是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在構(gòu)造社會主義市場經(jīng)濟(jì)的過程中，中國企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司作為非銀行金融機構(gòu)，使企業(yè)把握資金安全，用活資金，提高效率，起著拾遺補缺的重要作用�？偨Y(jié)經(jīng)驗，不斷發(fā)展，對中國財務(wù)公司來說具有特別重要的意義。
概括起來，20年來中國財務(wù)公司從發(fā)展中獲得的經(jīng)驗主要有以下四條：
一是主管部門的政策支持是財務(wù)公司發(fā)展的根本保證。政策支持的力度越大，財務(wù)公司的發(fā)展就越快。二是堅持“依托集團(tuán)，服務(wù)集團(tuán)”的宗旨。財務(wù)公司把為所在集團(tuán)提供金融服務(wù)作為其業(yè)務(wù)的出發(fā)點和立足點。各財務(wù)公司在為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的同時，壯大了自己。三是堅持規(guī)范發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營的原則。正因為20年來嚴(yán)格按照法律和監(jiān)管要求，防范風(fēng)險，不斷規(guī)范經(jīng)營行為，財務(wù)公司才取得了良好的經(jīng)營業(yè)績，實現(xiàn)了健康發(fā)展。四是必須完善雙重監(jiān)管、兩級自律的機制。財務(wù)公司發(fā)展比較平穩(wěn)，與中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和企業(yè)集團(tuán)的雙重管理有關(guān)，更與機構(gòu)的內(nèi)部控制、自我約束和行業(yè)協(xié)會的行業(yè)自律密不可分。
目前，我國大企業(yè)集團(tuán)已有近3000家，企業(yè)資產(chǎn)總計達(dá)到了23萬億元。這個數(shù)字意味著，中國的財務(wù)公司任重而道遠(yuǎn)。對當(dāng)前和今后一段時期，財務(wù)公司的領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)有了較清醒的分析。他們認(rèn)為，在未來一定時期，具有產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)集團(tuán)會進(jìn)一步發(fā)展壯大，其所屬的財務(wù)公司在分類監(jiān)管的政策支持下，也會獲得更大的業(yè)務(wù)發(fā)展空間，其規(guī)模實力會進(jìn)一步增強。而一些規(guī)模實力較小的企業(yè)集團(tuán)，其財務(wù)公司將努力提高服務(wù)水平，豐富服務(wù)手段，向精品的方向發(fā)展。與此同時，業(yè)務(wù)經(jīng)營個性化將更加鮮明。從業(yè)務(wù)上看，在創(chuàng)新傳統(tǒng)融資和資金管理業(yè)務(wù)的同時，一些財務(wù)公司將著力拓展財務(wù)與融資顧問、代理保險、票據(jù)、年金、證券等業(yè)務(wù)。部分財務(wù)公司將大力拓展買方信貸、融資租賃等業(yè)務(wù)。不同財務(wù)公司之間將呈現(xiàn)不同的特色，同時，財務(wù)公司的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)將實現(xiàn)互補，改變目前趨同的現(xiàn)狀。
為了適應(yīng)當(dāng)前形勢的發(fā)展，中國財務(wù)公司已經(jīng)做好各種應(yīng)對策略。一是為適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)對金融服務(wù)深度和廣度的需要，財務(wù)公司將加速內(nèi)部人才的培養(yǎng)和外部專業(yè)人才的引進(jìn)，使行業(yè)人才整體素質(zhì)不斷提高，人才結(jié)構(gòu)更趨合理。二是加強學(xué)習(xí)、借鑒和研究，努力進(jìn)行金融創(chuàng)新，進(jìn)一步豐富服務(wù)手段和提高服務(wù)能力。三是完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部控制，提高管理水平，為實現(xiàn)行業(yè)的健康快速發(fā)展提供保障。中國的企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展需要財務(wù)公司，中國的財務(wù)公司也只有在為企業(yè)集團(tuán)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)中得到發(fā)展。
當(dāng)前，企業(yè)集團(tuán)的快速發(fā)展和國際化成為一種必然的趨勢。在這個大背景下，金融服務(wù)將會不斷出現(xiàn)新的需求。而金融機構(gòu)競爭的加劇和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的加速，也將成為歷史的必然。面對機遇與挑戰(zhàn)，財務(wù)公司正厲兵秣馬，滿懷信心，以優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的騰飛，實現(xiàn)財務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)的和諧發(fā)展，為祖國的繁榮昌盛，為中國經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)舞臺上不斷創(chuàng)造新的輝煌做出更大的貢獻(xiàn)。 |