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位于山西平遙縣城具有176年歷史的匯源當，是典型的達到“三有”標準的當鋪。 | 提要：中國的典當業(yè)，在正常情況下，是一個設施特殊，組織嚴密，經(jīng)營有方，獲利豐厚的行業(yè)。研究其獲利的秘訣主要在于它推行的經(jīng)營模式上。
“兩高”、“三有”成為當鋪的標志
典當業(yè)的設置主要是當鋪。在人們的印象中，中國的當鋪有“兩高”，即高柜臺和高院墻。長期以來，“兩高”成為當鋪的標志。
其實，嚴格地講，當鋪也有許多種類和標準。中國典當業(yè)的分類，按財產(chǎn)所有者的身份區(qū)別可分為四類，即佛寺典當、皇室典當、官府典當、私人典當；從經(jīng)營規(guī)模可分為五類，即典、當、質(zhì)、按、押。規(guī)模最大的曰典，次之曰當，其余的質(zhì)、按、押規(guī)模愈來愈小�！肚灏揞愨n·典質(zhì)業(yè)》云：凡稱為典者，其典當?shù)膬r額沒有限制，以連城之璧而質(zhì)千萬，典鋪也不能因財力有限拒之不收；當鋪經(jīng)營規(guī)模比典鋪小，對質(zhì)貸之額可以有限制，質(zhì)貸額超過其資本規(guī)�？梢圆皇�。典鋪柜臺是一字型的，只設直柜不設橫柜，而當鋪是曲尺型的，直柜和橫柜并設；典鋪二分取息，當期20個月，當鋪取息稍重，限期稍短。質(zhì)和押經(jīng)營規(guī)模比當鋪還小，押比質(zhì)還要小，期限不過數(shù)月，利息極重。民國時，在此基礎上又加了一類按店，排在質(zhì)店之后，由此分為五類。由于典當業(yè)的種類不同，開設的鋪面也不同，分別稱為典鋪、當鋪、質(zhì)店、按店和押店。
各類典鋪都有相應的標準，完全和真正意義上的當鋪要達到“三有”：有字號、有柜臺、有倉庫才能稱得上正式的當鋪。有字號、有柜臺，而無倉庫的只能稱為代當。光有字號而無柜、無庫的只能稱為代押。
達到“三有”標準的當鋪，清代山西平遙縣城的匯源當就是個典型。它創(chuàng)辦于乾隆十八年(1753年)，到民國十八年(1929年)歇業(yè)，具有176年的歷史。匯源當坐北朝南，前后三進院，呈“目”子形院落。前院是洽談業(yè)務的地方，后院是后勤人員的辦公場所和倉庫。在這座當鋪里，劃分很多職能部門：營業(yè)廳——由三到四人組成，稱為“臉朝外”的人，專門負責驗收定價，是當鋪的核心部門�？头俊饕哟齺碓L和持有大宗業(yè)務的顧客，同時也是貴賓的休息室。內(nèi)缺房——是內(nèi)勤人員工作的地方，分為保管和財務兩個系統(tǒng)。保管主要負責當鋪抵押物品的收藏、檢查及存取事宜，分為管首飾和管包裹兩個崗位。財務專門負責當鋪的銀錢進出和賬目管理，由管賬和管錢組成。中缺房——是當鋪下層員工工作的地方，負責寫票、清票、卷包、掛牌。號房——即倉庫，是專門用于保管珍品以外的全部架貨財產(chǎn)的地方，里面用竹木搭設架子，分層分格，稱為“架眼”。地窖——是存放資本銀錢的地方。更夫房——是當鋪值更守夜人員值班的地方。應該說應有盡有，完全符合標準當鋪的要求。
中國南北因生活習慣和風俗不同，當鋪的設施各有千秋。無獨有偶，浙江烏鎮(zhèn)也有一個“匯源當”，創(chuàng)建于光緒時期，帶有明顯的江南色彩。鋪面是上下兩層樓，四周由高高的風火墻圍繞，內(nèi)設五間營業(yè)廳。進大門是過道，其中高懸一個“當”子，越過天井，是營業(yè)的柜房。柜臺高1、8米，整整壓人一頭，柜臺上設置有營業(yè)窗孔的木柵欄。柜臺后面是“暗房”，再后面是正廳、客房和后廳。二樓是號房，專門存放當物。雖然南北當鋪各具特色，但在功能設置上大同小異。
 內(nèi)部組織分工細致，紀律嚴明，故效率高而弊端少
中國典當業(yè)的經(jīng)營組織方式，主要是內(nèi)部人員的設置和分工。在歷史上，當鋪有個說法，叫“緊七慢八”，七個人緊張一些，八個人寬松一點。為了降低成本，一般當鋪都不超過8人，但從存在的資料看也不盡然，規(guī)模大的當鋪有十幾人的，近代的大當鋪多達五六十人。當鋪人員不論多少，都有嚴格的分工，各行其職，各負其責，大致分四個層次。
第一是領導決策層。包括股東、總管、代管、經(jīng)理、襄理、副事。其中股東是投資人，在資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離下，股東一般不參與經(jīng)營。經(jīng)理名為“外席”的總管，由股東聘請。經(jīng)理負責號內(nèi)一切事物，地位在一人之下，萬人之上，權(quán)利高度集中，實行“一元化”領導。襄理負責外務，副事負責營業(yè)。
第二是中堅層，即“外缺”�！巴馊薄庇深^柜、二柜、三柜、四柜組成，他們以能力、身份、等級排列。頭柜負責收當，崗位至關(guān)重要，當鋪經(jīng)營的好壞與頭柜關(guān)系密切，必須是一個業(yè)務經(jīng)驗豐富、熟悉人情世故、辦事精干老練而處事圓滑的行家里手。二柜負責當小件物品與不動產(chǎn)，主要職責是協(xié)助頭柜處理日常業(yè)務，并在頭柜缺席時代行其職，知識和能力并不在頭柜之下，也是當鋪中關(guān)鍵性的人物。三柜是當鋪中的中級營業(yè)員，地位與頭柜和二柜相差甚遠。一般負責專門的贖當工作，實際上是總務性的差事。四柜也稱幫柜，是當鋪的低級營業(yè)員，地位遠在三柜之下，協(xié)助二柜房處理一些小物件的當贖。一般頭柜和三柜在柜臺前工作，二柜和四柜在二柜房工作，辦理典當手續(xù)。
第三是內(nèi)務層。也稱“內(nèi)缺”，由保管、出納等人員組成。其中有管首飾的，有管一般當物的，有管賬目的(會計)，有管銀錢的(出納)。其中管賬的會計，是當鋪財務部門的核心人物，尊稱為“先生”。
第四是事務層，也稱“中缺”，負責書寫和清理當票，給當物打包和掛牌等事務。這是基本的人員安排，有的地方還有增加，如北京當鋪增加了“踩八角的”，是個總攬雜物的多面手，每逢缺勤和繁忙就來頂替。另外還有學徒、更夫和廚子，也應屬這一階層。
由于級別不同，當鋪的員工待遇、薪水和分紅也不一樣。分紅有兩種方式：一是股東和員工按比例分配，如銀六員四、銀七員三，甚至銀八員二；二是按銀股與人身股平均分配，這種方式主要流行在山西等省。按當鋪習慣，每三年一次大結(jié)賬分紅，好的時候每股分白銀二三千兩。除此，還有年辛，即辛苦錢，多者幾十兩，少者二、三兩。薪水與當鋪效益及個人成績掛鉤，以鼓勵員工的積極性。
縱觀中國典當業(yè)內(nèi)部組織形式的發(fā)展變化，正如一位香港學者所評價的：“中國典當制度，頗富科學管理精神，典當鋪的內(nèi)部組織、分工很細，紀律嚴明，故效率高而弊端少�！�
高明的盈利手段，超人的管理技能，嚴格的規(guī)章制度是當業(yè)的經(jīng)營模式
典當業(yè)的經(jīng)營是最重要的關(guān)鍵部位。不僅需要充足的資金來源，而且需要高明的經(jīng)營手段，超人的管理技能，嚴格的規(guī)章制度等。
第一，
資金來源。資金大小決定著當鋪的經(jīng)營規(guī)模，一般來說，官當由官府出資經(jīng)營，佛寺典當業(yè)由寺院集體出資。私人當鋪的資金又兩種，一是獨自出資，二是由兩人以上合伙出資，即股份制。不論資本的多少，典當業(yè)向來屬于無限責任制性質(zhì)。很長時期當鋪是靠自有資本經(jīng)營，隨著業(yè)務的發(fā)展自有資本不敷周轉(zhuǎn)，不少當鋪主要通過錢莊和銀號貸款來解決資金問題。
第二，
經(jīng)營程序。典當業(yè)有比較規(guī)范的運營機制，當鋪的日常經(jīng)營也有自己的規(guī)則和流程，可簡單概括為收當、當物保管、受理續(xù)當和掛失、處理贖當和絕當幾個環(huán)節(jié)。北京典當業(yè)的營業(yè)時間，分為夏、秋兩季更換制，夏季從早5點到晚8點，營業(yè)15個小時，稱“五八下”。秋季改為“倒五八下”，從早上8點到晚上5點，營業(yè)9個小時。每天八點開業(yè)時，全體同仁早已準備就緒。先由管錢者發(fā)給各柜臺營業(yè)員若干銀錢，以便收質(zhì)物件所用。然后開始收當，柜臺營業(yè)員接貨后與典押者討價還價，磨牙斗嘴，往返磋商，名為“磨牙”；必要時請經(jīng)理看貨評價，名為“過眼”；成交以后，高聲唱叫寫票，名為“報賬”。同時掌號人掛牌號，寫票人開當票，記賬人記賬算錢。一天收付的錢物，至停業(yè)時進行統(tǒng)計對賬，由一方口唱號碼、名目、當本、門賬與有關(guān)賬簿一一核對，悠揚之聲隔街可聞。核對相符，主管人蓋印戳記，由“大房包達”將押物按序貯入庫房，存放在標明字號的架子上。各種核對完畢后方能停止一天的工作。
從中可以看到，經(jīng)營典當業(yè)必須把握幾個重要環(huán)節(jié)：一是柜臺收當。收當是典當過程中最關(guān)鍵的一環(huán)，難度最大。收當人必須要有辨別真假優(yōu)劣的高超技術(shù)，由此保障當物價真貨實，否則上當受騙，導致虧損。二是架本的保值。這主要是加強當物的保管，防止變質(zhì)和受損。當物的價值就是當鋪的架本，是其最重要的流動資產(chǎn)，如果當物受到損失而貶值，架本就會減少。所以當鋪都非常重視保管工作，采取了各種有效措施。三是詳細掌握和查驗當物的贖期。這是關(guān)系到架本的增值和資金周轉(zhuǎn)的重要一環(huán)，保障按其收贖，可以促進資金流轉(zhuǎn)，減少積壓，以錢生利。
第三，
盈利手段。典當業(yè)經(jīng)營主要是收取利潤。雖然各個時期、各個地方和各個當鋪的當息多少不一，但當鋪利潤主要來自高額利息、貨幣兌換、當期長短和當物價格四個途經(jīng)。
高額利息——中國典當業(yè)的利息，封建社會月息一般在2至5分之間。到了近代，月息突飛猛漲，有的月息16分，抗戰(zhàn)勝利前最高時月息達到60分。這一途經(jīng)獲利最多，所以典當業(yè)是一個獲利最高的行業(yè)，自古被視為高利貸。
貨幣兌換差額——當鋪的資本分為銀兩和制錢，這兩種貨幣兌換時出現(xiàn)的差額由當鋪賺取。銀兩的成色不一樣，天平砝碼不統(tǒng)一，當鋪付出低色銀收回高色銀，小天平出大天平收，從中取得不少賺頭。如同治年間長沙縣當鋪出銀不過九四，每兩輕二至三分，進銀則要十分足色，每兩必重二至三分，當鋪大獲其利。還有當鋪放出制錢，收贖時要求大戶還銀兩，從中也會獲利。
當期差額——主要是當期的差額。如北京當鋪規(guī)定按月計息，即使當天收贖也要付一月的利息。后來每月可讓5天，稱為“過五”，一月零五天按一月計算，過了五天按2個月計算。以后又改為不滿一月按半月計算，過了16天按滿月計算，叫做“過半”，通過這種辦法多收利潤。當鋪還盡量縮短當期，到期不贖按價值加息，利息一般2分5厘，再不贖被視為“死當”，高價賣出。特別是一些車夫、搬運工等，由于家中等米下鍋，往往晨當晚贖，但也要付一月利息，可知當鋪在這些人群中就要收取多少利潤。
當物價格差額——當鋪總是盡量壓低當物的價值和價格，把好說成次，把新說成舊，把完整說成破損，把貴重說成低賤。如衣服多稱之“破”，皮毛貨稱之“蟲吃破光板”，書畫稱之“爛紙片”，翡翠和白玉稱之“硝石”，雞血石和田黃石稱之“滑石”，紫檀、紅木和花梨木稱之“雜木”等，而且不管顧客同意與否，落筆票據(jù)就是憑證。官方規(guī)定值十借七，實際上值十借五，借給的只是當物價格的50%，當鋪通過壓低估價牟取利潤。
由上可知，中國的典當業(yè)，在正常情況下，是一個設施特殊，組織嚴密，經(jīng)營有方，獲利豐厚的行業(yè)。
(作者為財政部財政科學研究所研究員) |